Page 112 - 电力与能源2023年第三期

306 周 彬，等：基于可拓展型机器人流程自动化的矩阵式内部审计模式

图 1 基于可拓展型 RPA 的矩阵式内部审计示意
R、Python、Tableau 等工具或语言的预制审计模 据中台内存储的上述营销业务数据字段进行批量
型程序，在源业务数据与个性化审计分析运用之 比对，将存在差异的数据项与实例自动生成报告，
间架筑灵活便捷的桥梁。 供审计人员提交有关部门做进一步的数据梳理与
核对。在验证数据质量的同时，可筛选出部分业
3 矩阵式内部审计中拓展型 RPA 的运用
务疑点。例如 RPA 在多轮次比对中显示数据中
上海电力公司在针对下属供电企业的经责审 台、源业务系统内的用户电能表信息一致缺失，可
计，涉及电力营销、工程建设、设备运维业务的专 作为用户长期无表估抄电量的线索进行核实；又
项审计以及持续审计中，将拓展型 RPA 机器人随 如 RPA 在多周例行数据比对验证中发现两个数
各专业专职审计人员调度至不同审计项目。 据源的用户变压器关联关系不一致，且频繁发生
（1）营销用户基础信息管理方面，在用户用电 变更，可作为被审计单位人为调整用户台账信息
计量点审计领域，使用 RPA 进行数据质量核查和 以规避台区治理考核指标的线索进行核实。

比对。已接入数据中台的营销业务系统数据，如 （2）电力设备运行效能管理方面，在台区配电
未经充分验证便用于分析，将极易产生疑点误报 变压器重过载审计领域，使用 RPA 定期采集不同
与漏报。在数字化持续审计中及经责审计项目的 维度的数据进行衍生运算。台区配电变压器重过
非现场审计阶段，信息内控处与经营审计处协作， 载运行不仅对电力设备的运行产生安全隐患，也
对 RPA 设定日、周、月例行任务，以用户抄表段或 易造成电力设备的加速损耗及台区线损的异常。

所在台区划分，按照用户编号、用户名称登录源业 在数字化持续审计中，信息内控处、经营审计处、
务系统抓取用户编号、名称、地址、电源编号、台区 投资审计处专职审计人员相互协作，运用本模式
编号和名称、抄表段号、计量点编号、电能表编号， 进行持续核查。目前生产管理系统（PMS）、营销
查询时点前一个月的出账电量等字段数据，与数 客户管理系统（CMS）数据已接入数据中台，但用