Page 113 - 电力与能源2023年第三期

周 彬，等：基于可拓展型机器人流程自动化的矩阵式内部审计模式 307

电信息采集系统和电能量采集系统数据并未集成 OCR 识别程序（如基于 Python 环境下的 openCV
入数据中台。工作组对 RPA 设定周、月例行任 库创建的识别程序），提取中标金额、投标报价、合
务，检查上海市近 11 万配网台区。首先 RPA 运行 同金额、合同价格条款、支付金额，以及安装工程
数 字 化 审 计 平 台 中 的 台 区 容 量 比 对 模 型 ，比 对 量清单综合单价表中的施工子项编码、子项名称、
CMS 内各台区下所有用户的运行容量之和、与 综合单价、用材数量、施工点数，通过工程项目名
PMS 内 各 台 区 对 应 的 配 电 变 压 器（以 下简称配 称、项目账号关联，构建预定义结构的数据中间
变）容量，经台区用户容量聚合计算获得存在超容 表。RPA 进而调用已建立的 Python 工程结算时

风险（运行容量达到配变额定容量的阈值比例以 序分析模型，针对相邻 3 年、实施工艺无明显变化
上）的台区清单作为中间运算结果。其次 RPA 登 的不同建设单位的同类型项目的各类辅材单点用
录用电信息采集系统和电能量采集系统，以台区 量、单点结算单价开展平行比较，查找有无在施工
编号、变压器电系编号为依据，提取安装于疑似存 量、单点辅材用量、结算单价方面违背合同约定或
在风险的台区配变的关口计量设备记录的电能数 超同类型工程价、量合理范围进行结算的疑点。
据，得到审计关注期内的台区配变的三相负载电
4 结语
流、电压数据，计算有关台区配变的实际运行负载

及负载率，增加超容比对验算维度。最后 RPA 调 2021—2022 年，上海电力公司已累计在 15 个
用预制的 Tableau 程序对重过载台区依据台区规 持续审计、经责审计、工程专项审计项目中推行了
模用户数、容量等级、设备地址进行聚类分析，并 基于可拓展型 RPA 的矩阵式审计模式，协助审计
可以进一步将周、月度运行结果进行时序趋势分 人员发现了 283 项各类问题和风险，有力提升了
析，迅速生成重过载配变台区可视化简报，供审计 有限专职审计人员的工作效率与质量。后续随着
人员对涉及单位提出核实要求并出具预警。 RPA 执行机器人池和 RPA 应用实例的不断积累，
（3）工程项目管理方面，在工程费用结算审计 上海电力公司将根据使用效果对 RPA 执行机器
领域，使用 RPA 进行数据再处理和调用其他工具 人迭代优化，并增强不同审计专业间的交叉融合，
进行深度分析。施工费用结算在工程项目总预算 同时进一步优化 RPA 调控机器人的监控、调度机

中占比较大，且因施工现场实际情况复杂多变而 制，使 RPA 执行机器人更好地配置于各项目发挥
有费用显著增减的可能性，这是审计应关注的重 作用。
点。在针对某类工程项目的专项审计中，投资审 参考文献：
计处、直属单位审计处专职审计人员相互协作，通 ［1］ 陈 伟 . 基于 RPA 的审计机器人：机遇，挑战与方法［J］ .
过 RPA 提取项目评审系统内各基层建设单位连 中国注册会计师，2020（10）：112-115.
［2］ 侯本忠，黄 松，张志斌，等 . 基于数字化技术的业审融合
续 3 年的该细类新建、改造项目（如某类型通信终
模式在电网企业的创新实践［J］ 中国内部审计，2021（1）：
.
端的新建、改造项目）的批准概算电子档，从企业 62-64.
资源计划（ERP）系统与财务结算系统中提取关注 ［3］ 郑金秀 . 大数据审计技术方法在内部审计中的运用——以
某集团公司销售业务专项审计为例［J］ 中国内部审计，
.
项目的项目账号、安装及拆除费用支付金额以及
2022（2）：59-61.
审价报告电子档，从经法管理系统中获取有关项
收稿日期：2023-02-14
目的合同、招投标文件电子档。针对部分 PDF、 (本文编辑：赵艳粉）
JPEG 电子档等非结构化数据，由 RPA 调用内网