Page 30 - 电力与能源2021年第三期

2 9 2 杨禹莎: 电力营销专业实训题库开发项目预算绩效评价

预算过程目标评价、 预算产出目标评价和预算效 标无偏差, 得分为 100 分。
果评价四部分构成。 2.4 预算融资目标评价
2.4.1 指标来源
2 预算投入目标评价
按照国网财〔 2015 〕 536 号文, 预算编制前期
2.1 指标来源 要求考虑项目融资方案可行性、 合理性, 可研论证
根据国网公司文件, 自 2017 年起经济性与合 审核时需要对融资方案进行论证审核。贷款比例
规性章节已纳入《 项目可研编制模板及评审、 批复 参考相关管理要求, 贷款利息参考行业平均水平。
规范》( 详见国家电网发展〔 2017 〕 260 号), 按照经 评价项目实际融资方案是否按照融资计划执
济性突出投资质效要求, 各单位编制的可研报告 行, 评价融资计划、 融资成本偏离情况, 对预算费
和经研院出具的评审意见应体现论证项目投资效 用中的融资部分进行监督和管控。
益、 收支平衡的定量分析或关于响应国家政策、 满 2.4.2 评价方法
足公司战略、 提高市场份额、 解决安全问题、 培育 分析融资成本是否与融资计划一致。采用定
新兴产业、 研发核心技术等方面投资效果的定性 量评分方式, 百分制得分:
分析。在开展经济性评价时, 对于单体投资效益 0 ; R 2 >R 1
y = { ( 2 )
不可测算的项目, 即采用定性方式论证的, 应提供
100 ; R 2 ≤R 1
有力的政策文件作为支撑依据。 式中 y ———该指标得分; R 2 ———实际贷款费率;
评价项目预算实际达到目标是否与预期投入 R 1 ———预估贷款利率。
目标一致, 检验项目预算投入目标的偏移度, 对预 计划融资方案参考可研报告。实际融资方案
算投入目标实现监督和管控。 参照融资方案、 融资合同等。
2.2 评价方法 2.4.3 评价情况
将可研报告中预算投入目标与实际达到目标 ( 1 ) 可研论证回顾。 2018 年电力营销专业实
相比较。采用定量评分方式, 百分制得分。 训题库开发项目的资金来源为国网上海市电力公
ì 0 ; 实际达到目标与预算投入目标完全偏离 司自筹资金, 无需融资。
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y = 66 ; 实际达到目标与预算投入目标部分偏离 ( 2 ) 实际融资情况。 2018 年电力营销专业实
í
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î 100 ; 实际达到目标与预算投入目标无偏离 训题库开发项目的资金来源为国网上海市电力公
( 1 ) 司自筹资金。项目建设资金及时到位, 由公司统
式中 y ———该指标得分。 一对外支付, 无融资。
2.3 评价情况 ( 3 ) 评价结果。可研阶段决策时 2018 年电力
( 1 ) 预算投入方向。 2018 年电力营销专业实 营销专业实训题库开发项目无需融资, 实际建设
训题库开发项目建设前, 营销实训场建设完成, 具 时由国网上海市电力公司自筹, 预算融资目标无
备良好的硬件设施, 但在软件上缺乏与营销专业 偏差, 得分为 100 分。
配套的实训题库。利用好有限的培训时间, 磨练
3 预算过程目标评价
好营销员工的基础技能, 使其能迅速胜任工作岗
位, 开发一套标准化、 规范化的营销实训题库非常 3.1 项目工期目标评价
必要。课件开发能形象直观地展示作业流程, 操 3.1.1 指标来源
作要领不仅能提高培训效率、 减少培训投入, 为今 项目目标对项目工期安排有明确的需求, 项
后的类似培训提供指导性意见和规范性依据。 目建设工期遵循现有生产力水平。对项目工期进
( 2 ) 实际投入目标分析。 2018 年开发完成的 行把控, 能够控制好项目的投入与质量, 确保按期
营销题库, 适用于营销专业人员岗位培训, 为提升 投入及时达到预期目标。工程项目具有时间性,
营销专业人员能力素质服务。 特定的工程项目是在特定的时间满足技术、 经济、
( 3 ) 评价结果。通过 2018 年电力营销专业实 管理或社会环境效益的需要。在可研阶段应有明
训题库开发, 完成营销题库建设, 解决了营销实训 确工期要求, 在实施时应按计划执行, 不能延误工
场营销试题库需求, 实际投入目标与预算投入目 期, 也不能过度压缩工期。通过设置本指标, 对预